Дата и время: 05 - 06 июня 2024 г., 10:00 - 13:00
Лектор: Крутякова Т.Л., Самкова Н.А.
Стоимость: 8 900 руб.
Стоимость со скидкой*: 8 010 руб.
ПРОГРАММА
Сессия 1. 5 июня 2024 г. 10.00-17.00
Налоги в 2024 году: особые ситуации при расчете и уплате налога на прибыль и НДС
1. Налог на прибыль.
- Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки.
- Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности: спорные ситуации, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
- Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
- Признание расходов в виде процентов по займам и кредитам: спорные ситуации, судебная практика.
- Использование элементов налоговой оптимизации при организации учета операций с ОС: повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и при начислении амортизации по ОС; понижающие коэффициенты при начислении амортизации; амортизационная премия.
2. НДС.
2.1. Изменения 2024 года: льготы по НДС, возмещение НДС – стандартный и заявительный порядок.4. Доработка, модернизация НМА в соответствии с ФСБУ 14/2022.
2.2. Сложные и спорные вопросы:
- раздача товаров в рекламных целях;
- безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества);
- штрафные санкции по хозяйственным договорам;
- вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
- авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур;
- оформление счетов-фактур (критичные и некритичные ошибки), корректировочные и исправленные счета-фактуры. Аннулирование счетов-фактур.
Лектор КРУТЯКОВА Татьяна Леонидовна – заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет»
Сессия 2. 6 июня 2024 г. 10.00-13.00
Расчеты с работниками: важные нюансы налогообложения выплат
1. Изменения законодательства, определяющие порядок расчета с работниками: оформление документов, выплаты, гарантии, новый МРОТ, расчет зарплаты, больничных, отпускных, пособий. Разъяснения Минтруда России и Роструда.
2. Расходы на оплату труда: выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда – налоговые последствия и типичные заблуждения. Гражданско-правовые договоры. Оплата аренды.
3. Страховые взносы
- Объект обложения страховыми взносами и выплаты, освобожденные от обложения взносами.
- РСВ и персотчетность за 2 квартал 2024 года. Контрольные соотношения.
- ЕФС-1 – новые правила.
- Порядок исчисления, сроки и место уплаты страховых взносов
- Пособия. Получение и передача сведений для расчета пособий: порядок взаимодействия с СФР, запрос данных о стаже и среднем заработке. Новая стоимость страхового года для подрядчиков-физлиц. Право на получение пособия по уходу за ребенком для работающих родителей.
4. НДФЛ.
- Налоговые уведомления по НДФЛ. Новые сроки по уплате НДФЛ.
- Изменения в правилах исчисления НДФЛ в отношении «удаленных» работников и лиц, занятых в рамках гражданско-правовых договоров.
- Вопросы исчисления дохода в натуральной форме.
- Даты признания дохода и применение ставки НДФЛ 15%. Совокупность налоговых баз по НДФЛ.
- Изменения в составе необлагаемых выплат.
- Исполнение обязанности налогового агента. Материальная выгода с 2024 года.
- Стандартные и социальные вычеты: изменения с 2024 года
- Расчет 6-НДФЛ за 2 квартал 2024 года. Новые контрольные соотношения.
- Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами по НДФЛ.
Лектор САМКОВА Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению
Сессия 3. 6 июня 2024 г. 14.00-17.00
УСН в 2024 году: важные нюансы применения спецрежима
1. Изменения в УСН с 2024 года: лимит доходов, ставки при переезде, перечень расходов и другие новшества.
2. Условия нахождения на УСН в 2024 году.
- Учетная политика при УСН. На что обратить внимание в 2024 году.
- НДС при УСН. Изменения с 4 квартала 2023 года.
- Порядок признания доходов при УСН (авансы, кредиторская задолженность, валютные доходы, безвозмездное пользование, агентские договоры). Изменения 2024 года.
- Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
- Особенности признания отдельных видов расходов (основные средства, материалы, товары, реклама, командировки).
- Правила заполнения Книги учета доходов и расходов. Новая книга с 2024 года.
- Последние разъяснения контролирующих органов и судебная практика.
Лектор САМКОВА Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению
*Стоимость обучения со скидкой 10% действует для постоянных участников или при регистрации от 2-х и более слушателей.
Документы:
- оплата вебинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
- оригиналы документов будут направлены Почтой России
- по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации
В стоимость включено:
- участие в вебинаре
- ответы на вопросы
- методические материалы в эл.виде
- запись вебинара
- для входа в вебинарную комнату предварительно будет направлена ссылка, необходимо пройти регистрацию, указав все актуальные данные
Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"
Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.com