Семинар /вебинар ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" Практика применения в связи с началом применения новых ФСБУ. Сложные вопросы учет разниц при отражении объектов аренды, капитальных вложений и основных средств

Дата: 19 октября 2022, 10:00 до 15:30
Лектор: Попова Е.П.

Стоимость: 7 900 руб.
Стоимость со скидкой*: 6 715 руб.
Место проведения: г. Москва, м. Курская


ПРОГРАММА 

 Усилениетенденцииформированияучетныхсистемдляцелейбухгалтерскогоиналогового учета как разнонаправленных систем на примере изменений в нормативной базе, регулирующей бухгалтерский учет. Влияние этих изменений на практику применения ПБУ 18/02.

 СпособыопределениятекущегоналоганаприбыльвсоответствиисПБУ 18/02. Два варианта применения ПБУ 18/02: пооперационный метод и балансовый метод. Принципиальные отличия балансового метода от пооперационного метода.

 Квалификацияпостоянныхивременныхразниц. Постоянные налоговые расходы и доходы. Отложенные налоговые активы и обязательства. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов.

 Расходы, признаниекоторыхдляцелейналогообложенияограниченоопределеннымиусловиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы, расходы на повышение квалификации сотрудников, добровольное личное страхование сотрудников и др.).

 Балансовыйметод: отсутствиенеобходимостиделенияразницнапостоянныеивременные. Новый порядок определения временных разниц на отчетную дату как разниц между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения (налоговой стоимостью актива (обязательства)). Общий алгоритм расчета временных разниц и отложенных налогов балансовым методом. Новые правила признания текущего и отложенного налога.

 СложныевопросыпримененияПБУ 18 скапитальнымивложениямииосновнымисредствами.

  • Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
  • Текущий ремонт, капитальный ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
  • Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
  • Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии.
  • Безвозмездное получение основных средств.
  • Выбытие основных средств:
    • реализация с убытком;
    • ликвидация вследствие морального износа.

  ПрименениеПБУ 18 приучетеЗапасов.

  • Поступление запасов при ликвидации объекта основного средства.
  • Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
  • Спецактивы (отражение в бухгалтерском и налоговом учете поступления и списания).

  СложныевопросыпримененияПБУ 18 пообъектамбухучетааренды.

  • Разницы, возникающие у арендатора (лизингополучателя) при признании ППА и арендных обязательств. Разницы при признании арендных платежей в расходах по налогу на прибыль.
  • Разницы, возникающие у арендодателя (лизингодателя) при признании чистой инвестиции в аренду. Разницы при признании арендных платежей в доходах по налогу на прибыль.

 

*Стоимость  обучения со скидкой  15% действует  для постоянных участников или при регистрации от  2-х и более слушателей


Лектор

Попова Елена Павловна - 

  • Налоговый консультант, профессиональный бухгалтер, преподаватель ИПБ и аудиторов России, замдиректора Методического центра Института строительства и жилищно-коммунального хозяйства ГАСИС НИУ Высшая школа экономики, автор новых учебных курсов и методических пособий по бухгалтерскому учёту

Документы:

  • оплата семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
  • отчетные документы выдаются на очном семинаре или отправляются Почтой России (для онлайн участников)
  • по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации

В стоимость включено:

  • участие в семинаре
  • кофе-брейк и обед во время проведения семинара 
  • письменные принадлежности, методические материалы (в эл.виде)
  • запись семинара 

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru