Дата: 7 августа 2017 года
Время: с 10:00 до 17:00
Лектор: Джаарбеков С.М. - юрист, аудитор, налоговый консультант с опытом реализации консультационных проектов на крупных и средних предприятиях России, автор многочисленных статей и книг по налогообложению
Стоимость: 8 900 руб.(в т.ч. НДС 18%)
Место проведения: г. Москва, ул. Бутырская, д.76, стр.1, бизнес-центр «Дмитровский», 6 этаж (м. «Дмитровская»)
Программа
1. Последние изменения законодательства по налогу на прибыль.
Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина РФ и ФНС, последние судебные решения.
2. Доходы.
• Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы.
• Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов.
• Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам. Законные проценты.
• Доходы от реализации товаров (работ, услуг). Доходы от реализации объектов недвижимого имущества.
• Доходы от аренды. Документальное подтверждение доходов от аренды.
• Льготные безвозмездные доходы (ст. 251 НК). Как правильно воспользоваться льготой.
• Реализация акций и долей без налога на прибыль: подводные камни.
• Выплата дивидендов. Вычет налога при выплате дивидендов по цепочке. Применение ставки налога 0% при выплате дивидендов.
3. Пределы осуществления прав налогоплательщика. Ст. 54.1 НК РФ.
4. Налоговые споры по расходам по сомнительным контрагентам (прежде всего – по поставщикам).
• Четыре важных правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» и самой свежей судебной практики.
• Изменения в правоприменительной практике в связи с новой статьей 54.1. НК РФ.
• Налоговый контроль цен (по неконтролируемым сделкам)
5. Расходы. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и внереализованные расходы. Ключевые вопросы признания расходов:
• соответствие НК РФ;
• экономическая обоснованность: как налоговики и суды применяют этот принцип;
• подтвержден ли документально;
• применение нормативов (если установлен);
• когда налоговики вправе контролировать сумму расхода;
• порядок признания (единовременно или иными способами);
• дата признания.
6. Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ.
• Питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса.
• Фитнес для сотрудников.
• Выплата компенсации за использование служебного автомобиля работнику по ст. 188 ТК РФ.
7. Представительские расходы.
• Сложные вопросы признания представительских расходов.
• Применение норматива представительских расходов.
• Документальное оформление представительских расходов.
8. Прочие расходы: консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы, связанные с улучшением условий труда, спорные расходы.
9. Расходы на рекламу.
• Трудные вопросы расходов на рекламу.
• Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу.
• Отличие расходов на рекламу от расходов на продвижение.
• Документальное подтверждение расходов на рекламу.
10. Расходы на приобретение программ. Списываем сразу или в течение срока (какого срока)?
11. Расходы на оплату труда (ст. 270 НК РФ).
Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника.
12. Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.
13. Основные средства.
• Амортизация. Амортизационные группы. Линейный и нелинейный способы амортизации.
• Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3 НК РФ).
• Капитальные вложения и ремонт: где граница?
14. Нематериальные активы. Амортизация нематериальных активов. Нематериальные активы и использование объекта исключительных прав (лицензионные договоры).
15. Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы.
• Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.
• Беспроцентные займы.
16. Списание долгов (безнадежные и сомнительные долги).
• Резерв по сомнительным долгам.
• Трудные вопросы списания долгов.
17. Уступка права требования. Признание прибыли и убытков по уступке права требования (ст. 279 НК РФ).
18. Прямые и косвенные расходы.
• Значение разделения расходов на две категории.
• Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ.
• Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.
Документы
- оплата семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
- для оперативного обмена документами убедительная просьба иметь при себе доверенность на подпись документов (образец будет направлен менеджером вместе со счётом)
- по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации
В стоимость включено
- участие в семинаре
- кофе-брейки во время проведения семинара
- письменные принадлежности, методические материалы
Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"
Тел: (495) 620-70-49 E-mail: edu@gradient-alpha.ru