Семинар "Налоговая Отчётность и налоговое администрирование". Проводится в форме Мастер-класса (не более 20 очных участников)

Дата: 09 февраля 2022 года
Время: с 10:00 до 15:40
Формат: очно/онлайн
Лектор: Смирнова Т.С., Рабинович А.М.

Стоимость: 9 000 руб.


ПРОГРАММА

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ , СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

1. Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС. Изменения на 2022 год (НДС при оказании услуг общепита и др.

2. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:

  • условные единицы
  • премии, скидки, бонусы покупателям
  • уступка права требования
  • безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов))
  • списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации)

3. Момент определения налоговой базы:

  • определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности
  • определение момента отгрузки при реализации работ, услуг
  • налогообложение авансов и предоплат

4. Требования к счетам-фактурам. Переход на ЭДО в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж. Оформление счетов-фактур при возврате товаров

5. Вычеты:

  • в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
  • исчисление трехлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретенным товарам, работам, услугам) с учетом позиции ВС РФ
  • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчеты, получение бюджетных средств и пр.)

6. Ведение раздельного учета входного НДС при осуществлении операций, облагаемых и не облагаемых НДС:

  • раздельный учет затрат, формирование учетной политики
  • применение правила 5%
  • определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету
  • заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
  • особенности при реализации работ, услуг не на территории РФ, а также при осуществлении операций по передаче прав на ПО

7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
8. Исполнение обязанностей налогового агента:

  • аренда госимущества
  • работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг)
  • приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учет в РФ с учетом изменений, внесенных в ст. 161 НК РФ (с 01.10.2021)

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

1. Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС
2.Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
3. Экономически обоснованные расходы: на что обратить внимание
4. Порядок признания доходов:

  • реализация товаров (в т.ч. недвижимости)
  • реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам
  • внереализационные доходы

5. Признание расходов

  • Общие принципы признания расходов (ст. 252 НК РФ). Деление расходов на прямые и косвенные
  • Признание отдельных видов прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
  • Внереализационные расходы (безнадежные долги, проценты по займам и кредитам)
  • Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым
  • Расходы на премии: на что обратить внимание

6.Учет убытков; убытки, которые признаются в особом порядке
7.Резервы по сомнительным долгам, на отпуска, на выплату вознаграждений по итогам года
8.Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина и ФНС)
9.Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

1.Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Судебная практика

  • Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому

2.  Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина и ФНС

  • Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
  • Неотделимые улучшения арендованного имущества

3. Новые формы отчетности по налогу на имущество и порядок их представления
4.Ответы на вопросы, практические рекомендации


Лекторы:

Смирнова Татьяна Степановна - 

  • К.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБиПК) МВД России. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.

Рабинович Альмин Моисеевич - 

  • Известный специалист в области бухгалтерского учёта и налогообложения
  • Известный специалист в области бухгалтерского учёта и налогообложения.
  • Стаж аудиторско-консультационной и преподавательской деятельности - 20 лет.
  • Автор более 600 статей и 9 книг.

Документы:

  • оплата семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
  • отчетные документы выдаются на очном семинаре или отправляются Почтой России (для онлайн участников)
  • по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации

В стоимость включено:

  • участие в семинаре
  • кофе-брейк и обед во время проведения семинара 
  • письменные принадлежности, методические материалы (в эл.виде)
  • запись семинара 

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru

Смирнова Татьяна Степановна