Семинар "Новое в расчётах с персоналом в 2017 г.: оплата труда, средний заработок, социальные пособия в 2017г., НДФЛ, страховые взносы и многое другое"

Новичкова Л.Б.
налоговый консультант, профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ)

Дата: 9 октября 2017 года
Время: с 10:00 до 16:00
Лектор: Новичкова Л.Б.

Стоимость: 8 900 руб.(в т.ч. НДС 18%)
Место проведения: г.Москва, м.Автозаводская, ул.Ленинская слобода, д.19, БЦ "Омега Плаза"

Запись закончена

ПРОГРАММА

1. Выплаты в пользу физических лиц: заработная плата, гарантии, компенсации и другие. Налоговый учёт (порядок признания расходов, уменьшающих налоговую базу по Налогу на прибыль (расходы при УСН); включение в налоговую базу по страховым взносам и НДФЛ выплат в пользу физических лиц.
Как выдать материальную помощь и подарки: какие налоги могут возникнуть.

2. Система оплаты труда. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения. Основные принципы построения системы премирования: порядок оформления и налогообложения премий и других материальных поощрений.
Гарантии и компенсации: определение, различия, порядок налогообложения.

  • Обязательные доплаты за вредные и опасные условия труда, дополнительный отпуск, сокращенная продолжительность рабочего времени, продолжительность рабочей смены. Работа на условиях неполного рабочего времени. Предоставление компенсаций при направлении в командировки: особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов.
  • Компенсации при простое и невыполнении норм труда.
  • Компенсация за использование личного имущества работников в служебных целях.

Особенности при оплаты жилья сотруднику, а также вопросы налогообложения компенсация за автотранспорт, за мобильную связь, компенсации за иное имущество; выплата дивидендов; вознаграждение членам совета директоров.

3. Выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время, оплата работы в выходные и праздничные нерабочие дни, оплата сверхурочной работы, оплата за вредные и опасные условия труда, при совмещении профессий, временном заместительстве).

  • Рекомендации Роструда по оплате праздничных нерабочих дней и дней отдыха, предоставляемых за работу в праздники (протокол №1 от 02.06.2014 г.).
  • Порядок расчёта часовой тарифной ставки в целях оплаты сверхурочной работы (письмо Минздрава РФ от 02.07.2014 г. №16-4/2059436).

Практические вопросы:

  • суммированный учёт рабочего времени (сложные и спорные вопросы);
  • оплата времени задержки заработной платы;
  • материальная ответственность работника и удержания

4. Расчет среднего заработка при выплате отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск.

  • Исчисление отпускного стажа.
  • Порядок расчёта среднего заработка для оплаты отпуска и выплаты компенсации за неиспользованный отпуск. 
  • Рекомендации Роструда по расчёту отпускных (протокол №2 от 19.06.2014 г.).
  • Оплата стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно в коммерческой организации.

5. Выплаты, связанные с увольнением работника.

  • Оплата труда за время, фактически отработанное в месяце увольнения.
  • Выходное пособие при увольнении, выплаты по соглашению сторон: особенности удержания НДФЛ.
  • Ограничение размеров выходных пособий, компенсаций и иных выплат в связи с прекращением трудовых договоров (Федеральный закон от 02.04.2014 г. №56-ФЗ).
  • Рекомендации Роструда по расчёту компенсаций за неиспользованный отпуск при увольнении (протокол №2 от 19.06.2014 г.).

Перенос выходных дней в 2017 году (Постановление Правительства РФ от 04.08.2016 № 756).

6. Удержания из заработной платы (возмещение материального ущерба, алименты). Удержания по инициативе работодателя и сотрудника.

7. Порядок выплаты заработной платы (документальное оформление, депонирование, списание по истечении сроков исковой давности).

8. Новое в сфере страховых взносов с 2017 г. Новая глава 34 «Страховые взносы» Налогового кодекса. Отмена Закона № 212-ФЗ.

  • Изменения в порядке уплаты и представления отчетности по страховым взносам в 2017 году. Зачёт и возврат переплат по страховым взносам до и после 01 января 2017 г. С 2017 г. правильность уплаты страховых взносов проверяют налоговые органы. Единая форма расчета по взносам и срок ее сдачи. Порядок представления уточенных расчетов за периоды до 01.01.2017 г. Новое основание для отказа в приеме отчетности по взносам в 2017 г. Новые КБК в платежных поручениях по страховым взносам.
  • Сроки сдачи новых и старых отчетов в 2017 г. Представление отчётности в ПФР и ФСС в 2017 г. Ежегодная и ежемесячная отчетность в ПФР и ФСС в 2017 году. 
  • Изменения по страховым взносам от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2017 году.( Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Изменения в Правилах финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и опасными производственными факторами с 1 января 2017 года.
  • Изменения в перечне выплат, не облагаемых страховыми взносами.
  • Особенности уплаты страховых взносов обособленными подразделениями в 2017 году.
  • Отличие трудового договора от договора гражданско-правового характера. Тарифы для ИП в 2017 г. 
  • Ограничение размеров выходных пособий, компенсаций и иных выплат при увольнении руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров.

9. Изменения в расчёте НДФЛ в 2016-2017 гг.
НДФЛ. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Новые правила предоставления социального и имущественного налогового вычета с 2016 г. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками.

  • Ставка НДФЛ по дивидендам . Порядок исчисления, удержания и перечисления.
  • Профессиональный налоговый вычет. 
  • НДФЛ с доходов иностранцев, временно пребывающих в РФ: (Федеральный закон от 24.11.2014 г. №368-ФЗ).
  • Перечень необлагаемых выплат физическим лицам.
  • НДФЛ с доходов от продажи объектов недвижимости и земельных участков. 
  • Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ. 
  • Порядок уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах, позиция Минфина РФ.
  • Сроки для уплаты НДФЛ с больничных и отпускных.
  • Дата признания расходов при командировках. 
  • Стандартные вычеты в 2017 г.

10. Расчёт отпускных, продолжительность отпуска, когда появляется право на отпуск, каким может быть расчётный период, правила расчёта отпускных, какие выплаты включаются в расчёт. Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 г. №922 с изменениями.

  • расчёт отпускных при повышении и понижении зарплаты;
  • особенности расчёта отпускных при суммированном учёте;
  • учебный отпуск;
  • когда возникает необходимость пересчитать отпускные;
  • компенсация за неиспользованный отпуск;
  • средний заработок, сохраняемый на время командировки;
  • выплаты при увольнении;
  • другие случаи, когда за работником сохраняется средний заработок.

11. Особенности расчёта и выплаты пособий по временной нетрудоспособности в 2017 году.

  • МРОТ в 2017.
  • Пособия по временной нетрудоспособности: минимальный и максимальный размер пособия, случаи снижения размера пособий. Страховой стаж для пособия по временной нетрудоспособности. Какие есть ограничения по срокам выплаты пособий. Последние разъяснения Минтруда в 2017 г. по расчетам детских пособий.
  • Продолжительность выплаты пособий при уходе за заболевшим ребёнком. 
  • «Детские» пособия в 2017 году.

12. Командировочные в 2017 г. Компенсация расходов работников при разъездном характере работы и при выполнении работы в пути. Страховые взносы с суточных с 2017 г. На какие расходы по «командировке» могут возникнуть страховые взносы.

13. Изменения в трудовом законодательстве в 2016-2017 годах.
Независимая оценка квалификации: изменения в ТК РФ с 1 января 2017 года (Федеральный закон от 03.07.2016 № 238-ФЗ и № 239-ФЗ).
Новые сроки выплаты заработной платы и новая ответственность за задержку выплаты зарплаты. Сроки обращения в суд при невыплате заработной платы (Федеральный закон от 03.07.2016 № 272-ФЗ).
Новая глава 48.1 ТК РФ: особенности регулирования труда на микропредприятиях (Федеральный закон от 03.07.2016 № 348-ФЗ). Оплата сотрудникам времени отсутствия на работе в случае задержки зарплаты (Федеральный закон от 30.12.2015 № 434-ФЗ). Новые требования при заключении трудового договора (Федеральный закон от 13.07.2015 № 230-ФЗ). (дополнен перечень документов, необходимых при заключении трудового договора).


Документы:

  • оплата семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
  • для оперативного обмена документами убедительная просьба иметь при себе доверенность на подпись документов (образец будет направлен менеджером вместе с приглашением на семинар)
  • по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации
  • для получения сертификата ИПБ РФ в объеме 10 ак.часов необходимо отправить за 5 рабочий дней до начала семинара скан членского билета, аттестата и платежных поручений за предыдущий и текущий год на адрес e.novikova@gradient-alpha.ru

В стоимость включено:

  • участие в семинаре
  • кофе-брейк и обед во время проведения семинара 
  • письменные принадлежности, методические материалы 
  • сертификат о повышении квалификации

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru

Запись закончена