Семинар "Сложные вопросы учета ОС, НМА и МПЗ. Изменения в налоговом и бухгалтерском учете ОС в 2017 г."

Новичкова Л.Б.
налоговый консультант, профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ)

Дата: 13 июня 2017 года
Время: с 10:00 до 17:00
Лектор: Новичкова Л.Б.

Стоимость по акции: 8 000 руб.(в т.ч. НДС 18%)
Место проведения: г.Москва, м.Автозаводская, ул.Ленинская слобода, д.19, БЦ "Омега Плаза"

Запись закончена

ПРОГРАММА

Нормативные документы, регулирующие операции с ОС для целей бух. и налогового учета.

  • Новые стандарты бухгалтерского учета «Основные средства» и «Аренда» в Программе разработки федеральных стандартов (приказ Минфина РФ от 23.05.2016 № 70н).
  • Общероссийский классификатор основных фондов: изменения с 1 января 2017 года.
  • Изменения в Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы
  • ПБУ 6/01 «Учет основных средств», Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств. Методические указания по бухгалтерскому учету спец. имущества и спец. одежды. Оценка и принятие ОС к учету: определение первоначальной стоимости и срока полезного использования. Учет малоценных основных средств. Различия в бухгалтерском и налоговом учете ОС. 
  • РСБУ и МСФО: основные отличия по учету основных средств.
  • Особенности оценки и принятии к учету недвижимости.
  • Вычет «входного» НДС по ОС – комментарии Минфина РФ, ФНС и судебная практика. 

Формы первичных учетных документов и регистры бух. учета.

  • ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (Пр. МФ РФ №26Н). Поправки в ПБУ 6/01 «Учет ОС» и в методические указания по бух. учету ОС (Пр. МФ от 24.12.10г. №186н). Условия и критерии отнесения имущества к ОС и НМА; Принятие к учету ОС, состоящего из нескольких частей, приобретенного в рассрочку, понятие инвентарного объекта: (укрупнение и разукрупнение); требования к документальному оформлению операций с ОС, в т. ч. операций, оформляющих взаимоотношения заказчика и подрядчика при строительстве; формирование первоначальной стоимости ОС. 
  • Порядок определения остаточной стоимости выбывающих объектов ОС; особенности бухгалтерского и налогового учета при приобретении ОС, требующих монтажа, безвозмездно полученных ОС.

Переоценка ОС - отражение в бухгалтерской отчетности.

  • Оценка и переоценка ОС в целях налогового учета: влияние на формирование налогоооблагаемой базы по налогу на прибыль; аренда ОС; капитальные вложения вложения в арендованные ОС. Налоговый учет доходов и расходов по арендованным ОС. Особенности учета специнструмента, спецоборудования, спецодежды, форменной одежды; учет затрат на обслуживание и ремонт ОС. Правила оформления консервации ОС. Особенности учета % по заемным средствам. Изменения и дополнения в налоговом учете амортизируемого имущества и правилах его амортизации в 2015-2017 г.г. Увеличился порог стоимости амортизируемого имущества. 

Амортизация основных средств. Амортизационная премия: правила применения и восстановления. Понижающие и повышающие коэффициенты.

  • Понятие амортизируемого имущества и его состав. Имущество, подлежащее и неподлежащее амортизации; порядок начисления амортизации. Классификация ОС: коэффициент амортизации; списание убытка при применении специальных коэффициентов к нормам амортизации; учет неотделимых улучшений в арендованное имущество; материалы, выявленные при инвентаризации и полученные при ремонте и ликвидации ОС. Амортизационная премия при реализации ОС. Прекращение и возобновление амортизации объектов, переведенных на консервацию или длительную модернизацию. Налоговый учет капитальных вложений в объекты ОС, предоставленные по договору аренды или возмездного пользования. Порядок амортизации неотделимых улучшений. Ликвидация ОС. Учет курсовых разниц при реализации имущества. Актуальные вопросы, связанные с признанием и отражением расходов будущих периодов в бух. учете.

Инвентаризация ОС. Отражение итогов инвентаризации

  • Проведение инвентаризации ОС; МПЗ и др. ТМЦ. Отражение результатов инвентаризации в бух. учете (излишки, недостачи). Излишки товаров, выявленных по результатам инвентаризации должны учитываться по рыночным ценам. Проведение переоценки ОС и других ТМЦ. Порядок проведения переоценки; отражение результатов.Материальная ответственность.
  • Ремонт, реконструкция, модернизация основных средств — отражение в учете. Создание резервов на ремонт ОС. Порядок начисления амортизации после завершения модернизации в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Выбытие основных средств (продажа, списание). Учет убытка от реализации ОС. Выбытие капитальных вложений.


Учет операций, связанных с арендой ОС у юридических и физических лиц.

  • Типичные ошибки, выявляемые при учете ОС.

Налог на имущество.

  • Обложение налогом на имущество ДВИЖИМОГО имущества и НЕДВИЖИМОГО имущества . Изменения с 1 января 2017 года.
  • Расчет налога на имущество и уплата в бюджет. Авансовые платежи по налогу на имущество.
  • Налоговая декларация по налогу на имущество: порядок заполнения и сроки представления

.
Учет материально-производственных запасов (МПЗ).

  • Учет МПЗ (ПБУ 5/01). Порядок учета приобретения материальных запасов: оприходование МПЗ, поступление МПЗ безвозмездно, в счет вклада в УК, в обмен — отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Учет ТЗР при приобретении материалов и товаров. Переоценка и списание стоимости материалов. Учет % по заемным средствам. Учет курсовых разниц. Отражение в бух. учете и налоговые последствия выявленных излишков и недостач. Формирование резерва под обесценение МПЗ.
  • Списание МПЗ в производство. Основные методы и их выбор для закрепления в учетной политике.
  • Учет операций с отдельными видами ТМЦ: тара, спецодежда, ГСМ и др.
  • Учет операции с давальческим сырьем.
  • Инвентаризация ТМЦ. Учет излишков, недостач, пересортицы. Взыскание ущерба с виновных лиц.
  • Документальное оформление движения товарно-материальных ценностей. Требования к оформлению первичных документов по учету ТМЦ.
  • Типичные ошибки, выявляемые на участке учета МПЗ (ТМЦ) в ходе аудиторских проверок: сложности с неотфактурованными поставками, неверным определением момента перехода права собственности, ошибки в документальном оформлении операций и др.

 


акция

На семинары, отмеченные знаком "АКЦИЯ", действует специальная цена:

Участие в 1-ом семинаре - 8 000 рублей вместо 10 500 рублей

Участие в 2-х семинарах - 12 000 рублей вместо 21 000 рублей

Участие в 3-х семинарах - 15 000 рублей вместо 31 500 рублей


Документы:

  • оплата семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
  • для оперативного обмена документами убедительная просьба иметь при себе доверенность на подпись документов (образец будет направлен менеджером вместе с приглашением на семинар)
  • по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации
  • для получения сертификата ИПБ РФ в объеме 10 ак.часов необходимо отправить за 5 рабочий дней до начала семинара скан членского билета, аттестата и платежных поручений за предыдущий и текущий год на адрес e.novikova@gradient-alpha.ru

В стоимость включено:

  • участие в семинаре
  • кофе-брейк и обед во время проведения семинара 
  • письменные принадлежности, методические материалы 
  • сертификат о повышении квалификации

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru

Запись закончена