Семинар/вебинар "Дебиторская и кредиторская задолженность. Проверка правильности формирования резервов в бухгалтерском и налоговом учете"

ПРОГРАММА

• Контрольная среда в 2022 году (взаимодействие органов, осуществляющих контроль за бизнесом; технологии обеспечения прозрачности сделок, отслеживания операций с контрагентами и пр.): что следует иметь в виду при работе с дебиторами и кредиторами
• Способы проверки контрагента.  Факторы риска при работе с контрагентами и способы самопроверки для налогоплательщика: риск-ориентированный подход в рекомендациях контролирующих органов.
• Требования к первичным документам. На что обратить внимание. Как экономически обосновать сделку и подтвердить ее реальность
• Состав, порядок признания и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском учете. Построение аналитического учета расчетов с дебиторами и кредиторами
• Сложные аспекты бухгалтерского и налогового учета расчетов с покупателями и заказчиками, поставщиками и подрядчиками: по посредническим договорам; при исполнении обязательства третьим лицом и при перемене лиц в обязательстве (уступка права требования, перевод долга); при расчетах в валюте и условных единицах
• Сложные аспекты учета расчетов по займам и кредитам, с подотчетными лицами, с учредителями (участниками), с прочими дебиторами и кредиторами
• Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности
• Способы погашения обязательств: бухгалтерский учет и налоговые последствия новации, отступного, прощения долга. Условия проведения, документальное оформление и отражение в учете зачета встречных однородных требований
• Бухгалтерский и налоговый учет резерва по сомнительным долгам. Целесообразность создания резервов в налоговом учете, обязанность резервирования в бухгалтерском учете.
  Спорные вопросы по отчислениям в налоговый резерв, списания дебиторской задолженности через резерв (использование резерва)
• Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление результатов инвентаризации.
• Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности. Нюансы гражданского законодательства для бухгалтера.
• Отражение в учете результатов инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности. Списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности для целей бухгалтерского учета и налогообложения. Налоговые риски при переносе периода списания задолженности.
• Раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о расчетах с дебиторами и кредиторами
• Требования ПБУ 8/2010 по отражению в учете и раскрытию в отчетности условных и оценочных обязательств. Отражение оценочных обязательств по отпускным выплатам в бухгалтерском учете. Создание резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет в налоговом учете.
• Ответы на вопросы, практические рекомендации.

Лектор

Букина Ольга Александровна - Кандидат экономических наук, 

Документы: