Дата и время: 21 февраля 2023 г., 09:00 - 16:00
Лектор: Кузьминых А.Е.
Очно: 10 000 руб.
Стоимость со скидкой*: 8 500 руб.
Место проведения: г. Москва, м. Курская
Семинар посвящен снижению рисков различных налоговых решений, в том числе:
- построению многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса, созданию Хранителя активов и передаче ему имущества (в том числе безналоговыми способами);
- уходу от аффилированности участников схем, в том числе с помощью доверенных лиц владельцев бизнеса, рассматриваются способы контроля за ними и защиты от их нежелательных действий;
- разработке действенных деловых целей заключаемых сделок, применяемых цен, принятых решений, совершаемых действий, произведённой реструктуризации бизнеса и т.п.
ПРОГРАММА
1. Налоговые схемы — чёрные, серые и белые («платить налоги, но не переплачивать»). Схемы: законные, безопасные или эффективные?
2. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом
(Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
3. Хранитель активов (в т.ч. нематериальных) — лицо – собственник имущественного комплекса. Его роль в холдинге (группе компаний). Кто может быть Хранителем активов.
4. Способы создания Хранителя активов. Низконалоговые и безналоговые способы передачи
имущества:
- купля-продажа, в т.ч. по более или менее (обоснованно) заниженным ценам,
- залог и наложение взыскания на предмет залога,
- вклад в уставный капитал с последующей продажей дочерней фирмы владельцам бизнеса,
- реорганизация через выделение,
- лизинг/сублизинг,
- простое товарищество и др.
Деловые цели операций с активами, их примеры.
5. Компании-нерезиденты — способ обеспечения безопасности основных средств? Трасты, фонды. Возможно ли скрытие собственника активов и уход от аффилированности с помощью компаний-нерезидентов? Другие варианты «прикрытого» владения бизнесом/активами.
6. Снижение рисков налоговых схем. Налоговая подушка безопасности при налоговой проверке. Белые контрагенты-выгодоприобретатели для защиты от налоговых разрывов.
7. Признаки налоговых схем, которые следует избегать:
- аффилированность, в т.ч. по косвенным признакам;
- отсутствие деловых целей сделок/действий;
- резкие изменения в любую сторону показателей деятельности налогоплательщика;
- убыточность деятельность в течение 2 и более лет и/или переплата по НДС;
- опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов;
- совокупная налоговая нагрузка/рентабельность, средняя зарплата, размер вычетов по НДС и др.
8. Прямая и косвенная аффилированность. Аффилированность в широком и узком смыслах, взаимозависимость лиц, вхождение в группу лиц. «Подконтрольность». Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. Ст. 54.1 НК РФ, дробление бизнеса, концепция выгодоприобретателя налоговой схемы.
9. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Способы ухода от аффилированности. Использование доверенных лиц (ДЛ) владельцев бизнеса — учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть ДЛ? ДЛ-нерезиденты. Трасты, фонды. Конструирование аналогов траста в России с применением простого товарищества и организаций малораспространённых организационно-правовых форм. Как защититься от «бунта» ДЛ: психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы.
10. Деловая цель («легенда») сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений (реструктуризации). Для чего нужна легенда и кому её рассказывать? Две модели построения легенды. Косвенное документальное подтверждение легенды.
Примеры деловых целей для разных ситуаций, в т.ч. для:
- дробления единого бизнеса — объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;
- отношений с контрагентом, которого налоговики считают однодневкой/транзитёром/«источником разрыва»;
- завышенных или заниженных цен реализации;
- любого аутсорсинга, включая выделение подразделения в отдельное юрлицо, управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников, в т.ч. перевод коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП/самозанятого;
- посреднического договора и договора простого товарищества;
- перехода на налоговый спецрежим;
- высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
- крупных расходов физлиц (подтверждение доходов, или «откуда деньги?»).
11. Ответы на вопросы.
*Стоимость обучения со скидкой 15% действует для постоянных участников или при регистрации от 2-х и более слушателей
Лектор
Кузьминых Артем Евгеньевич -
- Управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ.
- Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга.
Документы:
- оплата онлайн-семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
- оригиналы документов будут направлены Почтой России
- по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации
В стоимость включено:
- участие в онлайн-семинаре
- ответы на вопросы
- методические материалы в эл.виде
- запись онлайн-семинара
Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"
Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru