Семинар/вебинар "Методы снижения рисков налоговой оптимизации: защита бизнеса и более безопасное налоговое планирование"

Дата и время: 21 февраля 2023 г., 09:00 - 16:00
Лектор: Кузьминых А.Е.

Очно: 10 000 руб.
Стоимость со скидкой*: 8 500 руб.
Место проведения: г. Москва, м. Курская

Запись закончена

Семинар посвящен снижению рисков различных налоговых решений, в том числе:

  • построению многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса, созданию Хранителя активов и передаче ему имущества (в том числе безналоговыми способами);
  • уходу от аффилированности участников схем, в том числе с помощью доверенных лиц владельцев бизнеса, рассматриваются способы контроля за ними и защиты от их нежелательных действий;
  • разработке действенных деловых целей заключаемых сделок, применяемых цен, принятых решений, совершаемых действий, произведённой реструктуризации бизнеса и т.п.

 ПРОГРАММА

1. Налоговые схемы — чёрные, серые и белые («платить налоги, но не переплачивать»). Схемы: законные, безопасные или эффективные?
2. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса. Рациональное  построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом
(Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
3. Хранитель активов (в т.ч. нематериальных) — лицо – собственник имущественного комплекса. Его роль в холдинге (группе компаний). Кто может быть Хранителем активов.
4. Способы создания Хранителя активов. Низконалоговые и безналоговые способы передачи
имущества:

  • купля-продажа, в т.ч. по более или менее (обоснованно) заниженным ценам,
  • залог и наложение взыскания на предмет залога,
  • вклад в уставный капитал с последующей продажей дочерней фирмы владельцам бизнеса,
  • реорганизация через выделение,
  • лизинг/сублизинг,
  • простое товарищество и др.

Деловые цели операций с активами, их примеры.

5. Компании-нерезиденты — способ обеспечения безопасности основных средств? Трасты, фонды. Возможно ли скрытие собственника активов и уход от аффилированности с помощью компаний-нерезидентов? Другие варианты «прикрытого» владения бизнесом/активами.
6. Снижение рисков налоговых схем. Налоговая подушка безопасности при налоговой проверке. Белые контрагенты-выгодоприобретатели для защиты от налоговых разрывов.

7. Признаки налоговых схем, которые следует избегать:

  • аффилированность, в т.ч. по косвенным признакам;
  • отсутствие деловых целей сделок/действий;
  • резкие изменения в любую сторону показателей деятельности налогоплательщика;
  • убыточность деятельность в течение 2 и более лет и/или переплата по НДС;
  • опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов;
  • совокупная налоговая нагрузка/рентабельность, средняя зарплата, размер вычетов по НДС и др.

8. Прямая и косвенная аффилированность. Аффилированность в широком и узком смыслах, взаимозависимость лиц, вхождение в группу лиц. «Подконтрольность». Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. Ст. 54.1 НК РФ, дробление бизнеса, концепция выгодоприобретателя налоговой схемы.
9. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Способы ухода от аффилированности. Использование доверенных лиц (ДЛ) владельцев бизнеса — учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть ДЛ? ДЛ-нерезиденты. Трасты, фонды. Конструирование аналогов траста в России с применением простого товарищества и организаций малораспространённых организационно-правовых форм. Как защититься от «бунта» ДЛ: психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы.

10. Деловая цель («легенда») сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений (реструктуризации). Для чего нужна легенда и кому её рассказывать? Две модели построения легенды. Косвенное документальное подтверждение легенды.

Примеры деловых целей для разных ситуаций, в т.ч. для:

  • дробления единого бизнеса — объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;
  • отношений с контрагентом, которого налоговики считают однодневкой/транзитёром/«источником разрыва»;
  • завышенных или заниженных цен реализации;
  • любого аутсорсинга, включая выделение подразделения в отдельное юрлицо, управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников, в т.ч. перевод коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП/самозанятого;
  • посреднического договора и договора простого товарищества;
  • перехода на налоговый спецрежим;
  • высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
  • крупных расходов физлиц (подтверждение доходов, или «откуда деньги?»).

11. Ответы на вопросы.

 

*Стоимость  обучения со скидкой  15% действует  для постоянных участников или при регистрации от  2-х и более слушателей


Лектор

Кузьминых Артем Евгеньевич - 

  •  Управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ.
  • Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга.

Документы:

  • оплата онлайн-семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
  • оригиналы документов будут направлены Почтой России
  • по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации

В стоимость включено:

  • участие в онлайн-семинаре
  • ответы на вопросы
  • методические материалы в эл.виде
  • запись онлайн-семинара 

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru

Запись закончена