1. Налог на прибыль

• Разбор нововведений 2021 года

• пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
• передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
• расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
• резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год

• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:

• доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
• доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
• признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
• расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации); 
• убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
• расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов

• Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях

3. НДС

• Разбор нововведений 2021 года:

• порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
• новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
• НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС

• «Экспорт» работ (услуг), применение вычетов, заполнение декларации и раздельный учет НДС
• Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
• Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж

• Практика применения последних изменений. Спорные вопросы.