Семинар/вебинар "Налог на прибыль, НДС, налог на имущество. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов"

ПРОГРАММА

Тема 1.Налог на прибыль

Разбор нововведений 2021 года

• пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
• передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
• расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
• резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год

Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:

• доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
• доходы в виде штрафных санкций по договорам;
• признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
• расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации); 
•  расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов

Резервы в налоговом учете: за и против. Резервы полезные и не очень. Соотношение норм бухгалтерского и налогового законодательства

Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях

Тема 2. НДС

Разбор нововведений 2021 года:

• порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
• новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
• НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС

Раздельный учет "входного" НДС, применение вычетов, заполнение декларации
Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов

• Списание имущества с баланса. Новые судебные решения
• Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж

Тема 3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ 

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
• Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
• Перспективы развития и усиления налогового контроля. Новые инструменты на службе у ФНС.
• Налоговая реконструкция, смягчение подхода налоговиков к признанию расходов, новый ресурс для обработки жалоб налогоплательщиков 

Ответы на вопросы по теме семинара

Лектор: Крутякова Т.Л. - автор многочисленных публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе в журнале «Налоговая политика и практика» (официальное издание ФНС России). Автор большого числа книг-бестселлеров, таких как «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и др.

Документы:

• оплата онлайн-семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
• оригиналы документов будут направлены Почтой России
• по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации

В стоимость включено:

• участие в онлайн-семинаре
• ответы на вопросы
• методические материалы в эл.виде
• запись вебинара

Для входа в  вебинарную комнату предварительно будет направлена ссылка, необходимо пройти регистрацию, указав все актуальные данные

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru