Семинар/вебинар "Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году. Изменения на 2022 год"

Дата: 27 сентября 2021 года
Время: с 10:00 до 16:00
Лектор: Крутякова Т.Л.

Очно: 8 500 руб.


ПРОГРАММА

Внимание! Программа актуализируется лектором по мере появления новых нормативных документов и судебной практики к дате мероприятия.

1. Налог на прибыль

  • Разбор летних изменений в НК РФ:
    • амортизация после реконструкции, модернизации;
    • расходы на НИОКР;
    • убытки прошлых лет;
    • уплата авансовых платежей и др.
  • Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
    • доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
    • экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
    • расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
    • создание резервов – плюсы и минусы.
  • Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ

2. НДС

  • Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:
    • порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
    • новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
    • исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
    • новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
    • освобождение от НДС услуг общепита.
  • Списание имущества с баланса
  • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
  • Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж

3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
  • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
  • Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
  • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов в свете мартовского письма ФНС

4. Ответы на вопросы по теме семинара

 

Лектор: Крутякова Т.Л. - автор многочисленных публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе в журнале «Налоговая политика и практика» (официальное издание ФНС России). Автор большого числа книг-бестселлеров, таких как «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и др.


Документы:

  • оплата онлайн-семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
  • оригиналы документов будут направлены Почтой России
  • по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации

В стоимость включено:

  • участие в онлайн-семинаре
  • ответы на вопросы
  • методические материалы в эл.виде
  • запись вебинара

Для входа в  вебинарную комнату предварительно будет направлена ссылка, необходимо пройти регистрацию, указав все актуальные данные

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru