Общие вопросы
- роль бухгалтерского учета в исчислении налогов. На какие налоги организации может и не может повлиять изменение правил бухгалтерского учета
- затраты и расходы в бухгалтерском и налоговом учете – чем они схожи и чем отличаются
- сближение бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов: мечты и реалии. Возможности и ограничения учетных политик в этом сближении. Два способа упростить бухгалтерский учет, в том числе для сближения его с налоговым
- совмещение в ПБУ 18/02 балансового и небалансового методов и их взаимосвязь
Налоговые аспекты ФСБУ 5/2019 «Запасы»
Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учетом запасов
- предназначенных для управленческих нужд
- порождающим оценочные обязательства
- приобретенных по договорам, предусматривающим скидки
- приобретенных по договорам с отсрочкой (рассрочкой) платежа
- оплаченных в неденежной форме
- выявленных при инвентаризации
- полученных при ликвидации, модернизации/реконструкции и ремонте основных средств
Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учетом
- продукции сельского хозяйстве и биржевых товаров
- прямых и косвенных затрат
- остатков незавершенного производства
- затрат, не включаемых в стоимость запасов
Новые и старые вопросы учета и вычета НДС по запасам
- приобретенным по договорам, предусматривающим скидки
- приобретенных по договорам с отсрочкой (рассрочкой) платежа
- Находящимся в пути
- приобретенным (компенсированным) за счет субсидий
Налоговые аспекты ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учетом
- инвентарного объекта (учетной единицы) капвложений и основных средств
- стоимостного лимита основных средств
- срока полезного использования основных средств
- амортизации до и после улучшения основных средств
- пусконаладочных работ
- отдельных видов ремонтов
- основных средств, сдаваемых в аренду
- перемещения и ликвидации основных средств для осуществления капитальных вложений
Влияние новых правил бухучета капвложений и основных средств на налог на имущество организаций
Налоговые аспекты ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учетом
- состав бухгалтерских и налоговых расходов у арендатора
- состав бухгалтерских и налоговых доходов у арендодателя
Сложности бухгалтерского учета расчетов по НДС
Влияние новых правил бухучета аренды на налог на имущество организаций
Налоговые аспекты ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» (в режиме ответов на вопросы по следующей тематике)
- роль бухгалтерских первичных учетных документов в налогообложении
- дата документа и дата налогового факта хозяйственной жизни – что первично
- сколько подписей в первичном учетном документе нужно и достаточно для использования его налогообложении
- роль документа в признания налоговых доходов, расходов, налоговой базы и вычетов по НДС при реализации и приобретении товаров, работ, услуг и имущественных прав
- особенности документирования и налогообложения длящихся и долгосрочных фактов хозяйственной жизни
- влияние электронного документооборота на налогообложение