Семинар/вебинар "Налоговые риски и оптимизация в строительстве в 2023 г. Как выжить в грядущем «отраслевом обелении»?

ПРОГРАММА

1.  Налогообложение в строительной отрасли в 2023 г.

• Правовые основы и принципы налогообложения в строительстве. Договорные отношения – инструмент налогового планирования в строительной отрасли (застройщик, генподрядчик, инвестор, технический заказчик)
• Концепция и практика «отраслевого обеления». На очереди стройка?
• Легальное налоговое планирование в строительной организации. Белые/серые/чёрные схемы. Новое в налоговом администрировании. Ст. 54.1 НК: «налоговая реконструкция» под угрозой

• Стратегия ФНС, Росфинмониторинга, ЦБ РФ и правоохранительных органов: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне очередного кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!

2.  НДС в строительстве. Риски. Оптимизация

• Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «Биг Дату» от ФНС
• Есть ли в строительстве альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Покупка/заимствование НДС у тех, кому он не нужен. Использование спецрежимников или иных неплательщиков НДС — при каких условиях это возможно и как именно применить в строительстве? Манипулирование добавленной стоимостью в строительстве (в т.ч. перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС и создание безНДСных доходов)
• Агентская модель техзаказчика. Ведение журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур. Перевыставление счетов-фактур техзаказчиком
• Агентская модель генподрядчика (субподрядчики — спецрежимники, застройщик не нуждается в НДС)

3. Налог на прибыль в строительстве. Риски. Оптимизация

• Оптимизация налога на прибыль в строительстве через затратные механизмы от низконалоговых субъектов
• Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:

• перенос на них части или даже всех оборотов основного бизнеса,
• механизм трансфертных цен,
• затратные механизмы: нефиктивные работы (прежде всего строительные), услуги; выплата процентов по долговым обязательствам; страхование реальных рисков в несхемных страховых компаниях; платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные; плата за залог или поручительство, делькредере; штрафные санкции, возмещение убытков и потерь; платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств,
• посреднические договоры,
• простое товарищество.

4. Зарплатные налоги в строительстве. Риски. Оптимизация

• Договоры с самозанятыми и индивидуальными предпринимателями (ИП): возмездного оказания услуг, выполнения работ (в т.ч. строительных), посреднические, транспортные услуги, приобретение у них материалов, штрафные санкции, аренда, проценты по займу и пр. Риски переквалификации в трудовой договор
• ИП как легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом — корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные, сберегательные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП как альтернатива кэшу. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма сомнительных операций, оптимизация банковских комиссий
• Случаи, когда выплата обычной зарплаты выгодна

5. Условия применения всех налоговых решений в строительстве

• Непритворный характер заключаемых сделок
• Экономическая целесообразность расходов (деловая цель, легенда). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов
• Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, когда она допустима. Дробление бизнеса. Как уйти от аффилированности, но сохранить владельческий контроль в бизнесе
• (Демонстративная) самостоятельность низконалоговых субъектов

6. УСН и другие спецрежимы в строительстве

• Чем поможет строителям «автомат» (АУСН — автоматизированная УСН)
• Новые условия применения и сохранения УСН
• Региональные льготные ставки УСН
• Налоговые каникулы
• Патентная система (ПСН) в строительстве

*Стоимость  обучения со скидкой  15% действует  для постоянных участников или при регистрации от  2-х и более слушателей

Лектор

Кузьминых Артем Евгеньевич - 

•  Управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ.
• Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга.

Документы:

• оплата онлайн-семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
• оригиналы документов будут направлены Почтой России
• по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации

В стоимость включено:

• участие в онлайн-семинаре
• ответы на вопросы
• методические материалы в эл.виде
• запись онлайн-семинара 

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru