Дата: 2 июля 2021 года
Время: с 10:00 до 16:00
Лектор: Крутякова Т.Л.
Очно: 8 500 руб.
ПРОГРАММА
Тема 1. Налог на прибыль
Обзор нововведений 2021 года
- пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
- передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
- расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
- резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
- доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
- доходы и расходы в виде штрафных санкций по договорам;
- признание отдельных видов расходов (представительские расходы, расходы на обучение сотрудников, расходы на питание и оплату турпутевок и др.);
- амортизационная премия как законный способ оптимизации;
- резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета
Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях. Новые подходы к учету расходов, относящихся к убыточным годам
Тема 2. НДС
Разбор нововведений 2021 года:
- порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
- новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
- НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
Списание имущества с баланса, новые судебные решения
Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж
Тема 3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Коммерческая осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Налоговая реконструкция становится нормой. Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и применения вычетов по сделкам с "техническими" компаниями
Ответы на вопросы по теме семинара
Лектор: Крутякова Т.Л. - автор многочисленных публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе в журнале «Налоговая политика и практика» (официальное издание ФНС России). Автор большого числа книг-бестселлеров, таких как «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и др.
Документы:
- оплата семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
- оригиналы документов будут направлены Почтой России
- по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации
В стоимость включено:
- участие в семинаре/вебинаре
- ответы на вопросы
- методические материалы в эл.виде
- запись вебинара (для участников вебинара)
Для входа в вебинарную комнату предварительно будет направлена ссылка, необходимо пройти регистрацию, указав все актуальные данные.
Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"
Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru