Вебинар "Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году"

Дата: 11марта 2021 года
Время: с 10:00 до 16:00
Лектор: Крутякова Т.Л.

Очно: 8 500 руб.


ПРОГРАММА

1. Налог на прибыль

  • Разбор нововведений 2021 года
    • пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
    • передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
    • расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
    • резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
  • Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
    • доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
    • доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
    • признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
    • расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);  
    • убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
    • расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов
  • Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях

2. НДС

  • Разбор нововведений 2021 года:
    • порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
    • новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
    • НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
  • «Экспорт» работ (услуг), применение вычетов, заполнение декларации и раздельный учет НДС
  • Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
  • Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
  • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
  • Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж

3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ 

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
  • Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
  • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
  • Перспективы развития и усиления налогового контроля. Новые инструменты на службе у ФНС

4. Ответы на вопросы по теме семинара

 

Лектор: Крутякова Т.Л. - автор многочисленных публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе в журнале «Налоговая политика и практика» (официальное издание ФНС России). Автор большого числа книг-бестселлеров, таких как «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и др.


Документы:

  • оплата онлайн-семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
  • оригиналы документов будут направлены Почтой России
  • по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации

В стоимость включено:

  • участие в онлайн-семинаре
  • ответы на вопросы
  • методические материалы в эл.виде
  • запись вебинара

Для входа в  вебинарную комнату предварительно будет направлена ссылка, необходимо пройти регистрацию, указав все актуальные данные

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru