Вебинар "Налогообложение – налоговые споры – аргументы сторон: налоговые проверки, НДС, налог на прибыль, применение ст. 54.1 НК РФ и необоснованная налоговая выгода, налог на имущество, НДФЛ и страховые взносы"

Дата: 10 августа 2022 года
Время: с 10:00 до 17:00
Лектор: Букина О.А.

Стоимость:10 000 руб.
Стоимость со скидкой*: 8 500 руб.

Запись закончена

ПРОГРАММА

Налоговое администрирование

  • Усовершенствована процедура досудебного обжалования налоговых споров
  • Заявление об уточнении платежа
  • Справки об отсутствии задолженности перед бюджетом: если налогоплательщик не согласен с отраженной задолженностью
  • Расходы на привлечение представителя: если в штате есть юрист

Досрочная уплата налога через проблемный банк

  • Через какой период после внесения изменений в декларацию может быть назначена выездная проверка
  • Осмотр компьютеров по время налоговой проверки
  • Осмотр помещений контрагента проверяемого налогоплательщика
  • Какая налоговая инспекция вправе привлечь налогоплательщика к административной ответственности за неприменение ККТ

Разница между искажением суммы налога или налоговой базы

  • Закон не предоставляет налогоплательщику полномочия для проверки оснований направления налоговым органом требования об истребовании документов
  • Запрос документов после окончания камеральной проверки
  • Арифметические ошибки налоговых органов
  • Экспертиза по инициативе налогоплательщика
  • Нарушен срок отмены решения о приостановлении операций по счетам

Не поступивший платеж не может быть зачтен

  • Суд признал право проверяющих нарушать сроки вынесения и вручения решения по итогам выездной налоговой проверки
  • Должна ли налоговая инспекция указывать основание для представления документов
  • Применение расчетного метода определения налогов
  • Уточненная декларация не изменяет решение по проверке
  • Когда соблюдение досудебного порядка урегулирования споров необязательно
  • Представление по требованию налогового органа регистров бухучета

НДС

  • Заявление о возврате налога и начисление процентов
  • Счет-фактура может быть переоформлен и подписан в более поздний период действующим директором организации.
  • НДС по операциям, необлагаемым налогом и право на получение вычета по НДС

Бездействие компании лишает ее права на вычет НДС

  • Аванс, задаток или заем?

Реклама или безвозмездная передача?

  • Об обязанности проверять номера ГТД, указанные в выставленных поставщиками счетах-фактурах
  • Формальные сделки и отказ в вычете
  • Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС в случае непредставления в налоговый орган уведомления
  • НДС, в вычете которого отказано налоговым органом, может быть взыскан в качестве убытков с продавца

Экспортный экспедиционный НДС: что указано в договоре
С какой даты исчисляется срок для вычета НДС по неотработанным авансам при судебном разбирательстве

  • В какой день заканчивается трехлетний срок для реализации права на получение вычета по НДС
  • Право на вычет сумм «входящего» НДС, предъявленных подрядчиками и поставщиками в период применения УСН
  • Вычет сумм НДС по операциям приобретения запчастей, которые использованы при оказании услуг, не облагаемых налогом
  • НДС к вычету: если проект заморожен
  • Вычет по корректировочному счет-фактуре
  • Момент определения налоговой базы по НДС по выполненным подрядчиком строительным работам.

Право на вычет НДС по рекламным материалам

  • Если отсутствует причина списания недостачи ТМЦ

Налог на прибыль

  • Новый продукт компании не означает НИОКР

Реклама чужого товарного знака

  • Выплаты, произведенные уволенным работникам по соглашению сторон и «золотые парашюты»
  • Несвоевременное списание безнадежной дебиторской задолженности в расходы
  • Расходы на изготовление книги, содержащей рекламную информацию о налогоплательщике
  • Новация векселей – сроки новации и доход
  • Когда заем будет переквалифицирован в инвестиции
  • Пропуск срока подачи декларации и сведений о выполнении условий для применения налоговой ставки 0% не является основанием для лишения налогоплательщика налоговой льготы
  • Формирование налоговой базы по налогу на прибыль в случае, если ею осуществляются виды деятельности, доходы от которых облагаются по различным налоговым ставкам
  • Неотделимые улучшения арендованного имущества

Отличие работы от услуги для целей исчисления налога на прибыль

  • Проблемы идентификации НМА
  • Если привлекается заем (кредит) для выдачи займа под меньший процент
  • Списание в расход стоимости ликвидированного объекта незавершенного строительства
  • Признание расходов по приобретению смартфонов в целях налогообложения прибыли: почему суд отказал налогоплательщику в признании расходов

Реклама на транспорте – ненормируемый расход

  • Когда сумма кредиторской задолженности подлежит включению в состав внереализационных доходов

Под имущественные права резерв по сомнительным долгам  не создается

  • Распределение затрат на прямые и косвенные
  • Списание испорченного товара в расходы
  • Когда расход определяется по рыночным ценам
  • Расходы: представительские или рекламные?
  • Затраты на приобретение жилых домов, подлежащих сносу с целью строительства новых объектов на земельных участках

Когда для признания долга безнадежным недостаточно истечения срока исковой давности

  • Неамортизированная часть стоимости неотделимых улучшений – внереализационный расход: позиция суда.
  • Налог на имущество организаций
  • Здание под снос – не объект налогообложения налогом на имущество
  • Передача покупателю объекта недвижимости в последний день отчетного периода не освобождает от уплаты налога на имущество
  • Нежилые помещения в качестве товара

Платить ли налог на имущество, если здание снесено

  • Неправильное применение налоговой ставки не дает права налогоплательщику скорректировать налоговую базу в периоде выявления ошибки.
  • Возможность перемещения не позволяет отнести объекты основных средств к движимому имуществу
  • Налогоплательщик не вправе выделять из недвижимого объекта его движимые части для применения налоговых льгот
  • Налог с помещений общего пользования незаконен
  • Для целей принятия на учет объекта ОС имеет значение не любое использование, а только основное — направленное на получение экономических выгод

НДС не уменьшает кадастровую стоимость недвижимости

  • Состояние объекта как «аварийное» не свидетельствует об отсутствии обязанности по исчислению налога
  • Доначисление налога на имущество по объекту недвижимости, фактически эксплуатируемому, но не принятому на учет в состав ОС

Когда переоценка ОС не помогла снизить налог на имущество

  • Отсутствие государственной регистрации в ЕГРН не является безусловным основанием для отнесения спорных объектов к движимому имуществу
  • Наличие фундамента не всегда свидетельствует о признании объекта недвижимостью

НДФЛ и страховые взносы

  • Требование об уплате страховых взносов не может быть признано недействительным по основанию нарушения процедуры его направления
  • Выплаты социального характера, не являющиеся стимулирующими, не являются вознаграждением за труд и взносами не облагаются
  • Конституционный Суд: добровольное допредставление налоговым агентом корректных сведений по НДФЛ является исключающим ответственность обстоятельством
  • В случае невнесения или неполного внесения авансового платежа с плательщика страховых взносов не может быть взыскан штраф
  • Суммы денежной компенсации за задержку выплаты заработной платы не подлежат включению в базу для начисления страховых взносов
  • Стоимость питания работников не облагается страховыми взносами
  • Материальная выгода от экономии на процентах
  • Если выплаты не признаны дивидендами
  • Компенсация стоимости жилья – не зарплата
  • Досрочная уплата НДФЛ не является нарушением
    Приобретение директором одежды за счет средств организации
    Материальная помощь и оплата труда
    Необоснованная налоговая выгода
  • Статья 54.1. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов
  • Рекомендации ФНС РФ по применению положений статьи 54.1 НК РФ
  • Методические рекомендации «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)», утвержденные СК России, ФНС России

Судебная практика:

  • Дробление бизнеса в отсутствие деловой цели – что считается необоснованным дроблением бизнеса
  • Проценты или дивиденды: заем как операция, которая осуществлена с целью скрытой выплаты дивидендов
  • Невозвратный заем: если заимодавец не требует возврата займа
  • Один IP-адрес и получение необоснованной налоговой выгоды: на что обратить внимание взаимозависимым компаниям
  • Если поставщик не платит налоги

Цепочка контрагентов

  • Последствия реализации имущества по низкой цене

 

*Стоимость  обучения со скидкой  15% действует  для постоянных участников или при регистрации от  2-х и более слушателей


Лектор

Букина Ольга Александровна - 

  • Кандидат экономических наук, практикующий аудитор, налоговый консультант, аттестованный преподаватель Палаты Налоговых консультантов, преподаватель. Специальность - бухгалтерский учет, налогообложение, аудит. Автор многочисленных статей, в том числе в журналах "Бухгалтерский бюллетень", "Налоговая политика и практика", "Финансовая газета". Тематика статей – разбор практики решения налоговых споров, бухгалтерский учет в строительстве, анализ отдельных участков учета. Автор книги "Азбука бухгалтера. От аванса до баланса", выдержавшей 25 изданий.

Документы:

  • оплата семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
  • оригиналы документов будут направлены Почтой России
  • по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации

В стоимость включено:

  • участие в семинаре (очно или онлайн)
  • ответы на вопросы
  • методические материалы в эл.виде
  • запись (для онлайн участников)

Для входа в  вебинарную комнату предварительно будет направлена ссылка, необходимо пройти регистрацию, указав все актуальные данные

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru

Запись закончена