Вебинар "Налоговые агенты 2022г. Новая редакция НК РФ. Налоговые агенты ( по НДС и доходам) стран дальнего зарубежья и стран ЕАЭС Почему с 1 января 2021 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее"

Дата записи: 20 октября 2021 года
Время: с 10:00 до 17:00
Лекторы: Механикова И.М.

Стоимость: 8 500 руб.


ПРОГРАММА 

Агенты по доходам

  • Специфика контрактных оговорок по сделкам с иностранцами и как они упрощают жизнь налоговым агентам. .
  • Почему с 1 января 2021 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее
  • Финансовый разворот: выход России из соглашений о двойном налогообложении с
  • с некоторыми странами.
  • Как новая международная конвенция усложнит жизнь налоговым агентам на доходы.
  • Новые налоговые агенты по доходам с 2020г
  • Налоговый агент в поисках «бенефициара» и как выполнить требования ФНС.
  • О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает :
    • российское физическое лицо ,
    • российское юридическое лицо,
    • иностранное лицо, место регистрации которого в офшорах ,
    • иностранное лицо, на которое распространяется согдашение об избежании двойного налогообложения,
    • иностранное лицо, на которое не распространяется согдашения об избежании двойного налогообложения
  • Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям
  • Как избежать двойного налогообложения.

Как определить фактического получателя дохода при выплате дивидендов

  • Сквозной подход и выплата дивидендов: ФНС разъяснила, что делать налоговому агенту
  • Если чистая прибыль распределена непропорционально доле участия, как это повлияет на начисленный налог.
  • О порядке налогообложения процентов, приравненных к дивидендам
  • Когда непогашенная задолженность по долговому обязательству не признается для налогоплательщика - российской организации контролируемой задолженностью
  • Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности
  • Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании , задолженность уже не контролируемая.

Доходы иностранного экспедитора и иностранного перевозчика. Разница в налогообложении.

  • В каких случаях юр лицо становится одновременно налоговым агентом по доходам и НДС.
  • Особенности налогообложения доходов, выплаченнных резидентам стран ЕАЭС и стран дальнего зарубежья.
  • Налогообложение отдельных доходов иностранцев.
  • Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?
  • Плата за интеллектуальные права иностранцам: когда российская компания признается налоговым агентом по налогу на прибыль . Исключения.
  • Позиция ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС :
  • ( премий за выполнение условий договора , от международных перевозок, Фрахта , дивиденды, аренда, штрафы. бонусы … )
  • Российское лицо простило долг иностранному лицу. Позиция ФНС
  • Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды
  • Когда заказчики-резиденты РФ становятся одновременно налоговыми агентами по доходам и по НДС . Исключение из правил для участников ЕАЭС .
  • Особенности исчисления налога на прибыль с доходов участника при выходе из организации
  • Упрощенцы в роли налоговых агентов

Особенности заполнения расчета о выплаченных иностранным компаниям доходов и удержанных налогах в 2021 году

  • Нюансы отражения в налоговом расчете выплаченных иностранным компаниям доходов, фактическое право на которые имеют налоговые резиденты РФ или резиденты других стран.
  • Какие доходы иностранных компаний можно не отражать в налоговом расчете
  • Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям
  • и ответственность за ее непредставление. . Противоречивая позиция чиновников.
  • Об отражении в налоговом расчете доходов иностранной организации, относящихся к ее постоянному представительству в РФ и доходов от предпринимательской деятельности.

Зачет российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве ( включая СНГ и ЕАЭС), в целях налога на прибыль.

  • Последствия нарушения налоговым агентом своих обязательств..
  • Когда с налогового агента можно взыскать пени , а когда компанию не оштрафуют и за неуплату

Выполнение функций налогового агента по НДС в 2021—2022 гг

Налоговые агенты 2022г. Новая редакция НК РФ с 1 октября 2021г

  • Расширение перечня оснований возникновения статуса налогового агента по НДС
  • Необходимые и достаточные условия ,чтобы стать «налоговым агентом»
  • Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями
  • Когда и как определить место реализации товаров (работ, услуг) - контрагенты из дальнего зарубежья, СНГ, из ЕАЭС . Документы, способные подтвердить место выполнения работ и оказания услуг . Позиция Минфина и ФНС РФ в вопросах- ответах.
  • Особенности освобождения от налогообложения НДС услуг по передаче исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин и базы данных с 1 января 2021 года
  • Специфика выставления(оформления) налоговым агентом счетов-фактур , отражение в книге покупок и продаж . заполнение декларации по НДС
  • Правила исчисления , сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету . Жесткая позиция ФНС
  • НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров ( отказ от работ, услуг) , возврат аванса иностранной организации. Как составить счета-фактуры.
  • Особенности вычета НДС у налогового агента. Взаимоисключающая позиция Минфина и ФНС.
  • Российский посредник- налоговый агент - для иностранной компании: счета-фактуры, книги покупок и продаж, отсутствие журналов.

Правила уплаты "налога на Google" в 2021 году

  • Когда российская компания будет по-прежнему считаться налоговым агентом "налога на Google"
  • Когда необходимо сделать выбор между статьями 148 НК и 174.2 Нк
  • "Налог на Google": кто исчисляет НДС, если электронные услуги оказывает иностранный предприниматель
  • Передача прав по лицензионному договору в электронной форме в 2021 году
  • Оказание иностранцами электронных услуи не только через Интернет-особый случай
  • Об НДС при оказании рекламных услуг в РФ, в том числе иностранными лицами в сети Интернет.
  • Когда не получить вычет по НДС покупателю иностранных услуг . как с этим бороться и что предпринять.
  • Когда по "Налогу на Google" для вычета НДС по услугам все-таки нужен счет-фактура
  • Как уплачивается НДС, если иностранная организация оказывает в России как электронные, так и иные услуги?
  • Должен ли дистрибьютор зарубежного ПО платить НДС за нерезидента
  • Российский заказчик через российского посредника покупает услуги « Google».-особый случай. Заполнение журналов , книг покупок и продаж.
  • Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте )
  • Практические рекомендации. Ответы на вопросы.

 

Лектор: Механикова Ирина Марковна - 

  • Практикующий аудитор с 1995 года. Арбитр по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний.
  • Многолетний опыт проведения аудиторских проверок и обучающих семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков. Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов и профессиональных бухгалтеров. Подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.

Документы:

  • оплата онлайн-семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
  • оригиналы документов будут направлены Почтой России

В стоимость включено:

  • участие в онлайн-семинаре
  • ответы на вопросы
  • методические материалы в эл.виде
  • запись вебинара
  • для входа в  вебинарную комнату предварительно будет направлена ссылка, необходимо пройти регистрацию, указав все актуальные данные

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru