Вебинар "Налоговые агенты 2022г. Правила исчисления и уплаты налога налоговыми агентами на доходы и НДС в 2022г. Нюансы заполнения налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и специфика заполнения агентами по НДС декларации"

ПРОГРАММА

Агенты по доходам

• Изменения 2022г— расширение перечня оснований возникновения статуса налогового агента  , новый порядок налогообложения   дохода, выплачиваемого представительством иностранной компании ( с 01.01.2022г), Прочие изменения.
• Финансовый разворот с 2021года :--   корректировка Россией  соглашений об избежании  двойного  налогообложении  с некоторыми странами , и с  чем  это связано.. Страны, согласившиеся на  требования РФ.
• Налоговый агент в поисках «бенефициара» и как выполнить требования ФНС
• О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает :
• российское физическое лицо ,
• российское юридическое лицо,
• иностранное лицо, место регистрации которого в офшорах ,
• иностранное лицо, на которое распространяется согдашение об избежании двойного налогообложения,
• иностранное лицо, на которое не распространяется согдашения об избежании двойного налогообложения
• Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям

Как избежать двойного налогообложения.

Как определить фактического получателя дохода при выплате дивидендов
О налоге на прибыль с дивидендов, если иностранная организация самостоятельно признала себя налоговым резидентом

• О налогообложении доходов в виде дивидендов, выплачиваемых российской организацией иностранной организации, фактическим правом на которые обладают физические лица - налоговые резиденты РФ и физические лица - налоговые резиденты иностранных государств

Сквозной подход и выплата дивидендов: ФНС разъяснила, что делать налоговому агенту

• Если чистая прибыль распределена непропорционально доле участия, как это повлияет на начисленный налог.

О порядке налогообложения процентов, приравненных к дивидендам

• Когда непогашенная задолженность по долговому обязательству не признается для налогоплательщика - российской организации контролируемой задолженностью
• Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании , задолженность уже не контролируемая.

Доходы иностранного экспедитора и иностранного перевозчика. Разница в налогообложении.

• В каких случаях юр лицо становится одновременно налоговым агентом по доходам и НДС.
• Особенности налогообложения доходов,  выплаченнных резидентам стран ЕАЭС и стран дальнего зарубежья.
• Налогообложение отдельных доходов иностранцев.

Налог на прибыль  по сделкам по передаче активов иностранной организации российскому юрлицу

• Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?
• Плата за интеллектуальные права иностранцам: когда российская компания признается налоговым агентом по налогу на прибыль . Исключения.
• Позиция ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС :
• ( премий за выполнение условий договора , от международных перевозок, Фрахта , дивиденды, аренда, штрафы. бонусы … )
• Российское лицо простило долг иностранному лицу. Позиция ФНС
• Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды
• Когда заказчики-резиденты РФ становятся одновременно налоговыми агентами по доходам и по НДС
• Исключение из правил для участников ЕАЭС . ( Протокол – место исполнителя.  НК РФ ст 148 л1 пп 4.1, ст 309 п.1 пп8)

Упрощенцы в роли налоговых агентов

• Как составить и сдать налоговый расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах
• Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям
• и ответственность за ее непредставление.  . Противоречивая позиция чиновников.
• Какие доходы иностранных компаний  законодательно необходимо отразить в налоговом расчете, а какие –только по требованию  ФНС.

Нюансы отражения в налоговом расчете выплаченных иностранным компаниям доходов, фактическое право на которые имеют налоговые резиденты РФ или резиденты других стран.

• Как вернуть Иностранному контрагенту  налог , излишне удержанный налоговым агентом
• Последствия нарушения налоговым агентом своих обязательств..
• Когда с налогового агента можно взыскать пени , а когда компанию не оштрафуют и за неуплат Выполнение функций налогового агента по НДС в 2022  г

Налоговые агенты  2022г. Новая  редакция НК РФ

• Расширение перечня оснований возникновения статуса налогового агента по НДС
• Необходимые и достаточные условия ,чтобы стать «налоговым агентом»
• Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями
• Когда и как определить место реализации товаров (работ, услуг) - контрагенты из дальнего зарубежья, СНГ, из ЕАЭС . Документы, способные подтвердить место выполнения работ и оказания услуг . Позиция Минфина и ФНС РФ в вопросах- ответах.
• Особенности освобождения  от налогообложения НДС  услуг по передаче исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин и базы данных
• Специфика выставления(оформления) налоговым агентом счетов-фактур ,  отражение в книге покупок и продаж . заполнение   декларации по НДС
• Правила исчисления , сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету . Жесткая позиция ФНС
• НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров ( отказ от работ, услуг) , возврат аванса иностранной организации. Как составить счета-фактуры.
• Особенности вычета НДС у налогового агента. Взаимоисключающая позиция Минфина и ФНС.
• Российский посредник- налоговый агент - для иностранной компании: счета-фактуры, книги покупок и продаж, отсутствие журналов.

Правила уплаты "налога на Google"   в 2022  году

• Когда российская компания будет по-прежнему считаться налоговым агентом "налога на Google"
• Когда необходимо сделать выбор между статьями 148 НК и 174.2 Нк
• "Налог на Google": кто исчисляет НДС, если электронные услуги оказывает иностранный предприниматель
• Оказание иностранцами электронных услуи не только через Интернет-особый случай
• Об НДС при оказании рекламных услуг в РФ, в том числе иностранными лицами в сети Интернет.
• Когда не получить вычет по НДС покупателю иностранных услуг . как с этим бороться и что предпринять.
• Когда по "Налогу на Google" для вычета НДС по услугам все-таки нужен счет-фактура
• Как уплачивается НДС, если иностранная организация оказывает в России как электронные, так и иные услуги?
• Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте )
• Практические рекомендации. Ответы на вопросы.

Лектор

Стажкова Мария Михайловна - 

• Генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института  Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов.

Документы:

• оплата онлайн-семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
• оригиналы документов будут направлены Почтой России
• по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации

В стоимость включено:

• участие в онлайн-семинаре
• ответы на вопросы
• методические материалы в эл.виде
• запись вебинара

Для входа в  вебинарную комнату предварительно будет направлена ссылка, необходимо пройти регистрацию, указав все актуальные данные

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru