Вебинар "Налоговые агенты иностранных организаций - изменения с 2020 года Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее Правила исчисления и уплаты налога налоговыми агентами на доходы и НДС в 2020 г Нюан"

ПРОГРАММА

• Специфика контрактных оговорок по сделкам с иностранцами .
• Сложности в квалификации определения: : «источник дохода» и «источник выплаты»
• Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям
• Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее
• Статус “фактического получателя дохода . как условие применения льгот по соглашениям об избежании двойного налогообложения
• Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица
• И права на доход.
• Причины неприменения льготного налогообложения ,согласно Международным соглашениям.
• Налоговый агент в поисках «бенефициара» и требование с 2019 г ФНС к налоговым агентам, закрепленное в НК РФ .
• О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает :

• российское физическое лицо ,
• российское юридическое лицо,
• иностранное лицо, место регистрации которого в офшорах ,
• иностранное лицо, на которое распространяется согдашение об избежании двойного налогообложения,
• иностранное лицо, на которое не распространяется согдашения об избежании двойного налогообложения

• Росфинмониторинг -- методические рекомендации по выявлению бенефициаров клиентов
• Безоговорочная победа налоговиков в спорах о фактическом праве на доход: что решили суды. Разъяснение ФНС России по вопросам применения концепции фактического получателя дохода
• Что делать. если доход выплачен не бенефициару.
• Как избежать двойного налогообложения.
• Налогообложение отдельных доходов иностранцев.
• Выплата дивидендов через иностранную компанию: сложности "сквозного подхода"
• Неоднозначная трактовка "сквозного" подхода в НК РФ.
• Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?
• Как учесть при налогообложении проценты по контролируемой задолженности
• Плата за интеллектуальные права иностранцам: когда российская компания признается налоговым агентом по налогу на прибыль . Исключения.
• ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС : налоговыми агентами по доходам и по НДС . Исключение из правил для участников ЕАЭС .
• Особенности исчисления налога на прибыль с доходов участника при выходе из организации
• Упрощенцы в роли налоговых агентов
• Порядок заполения налогового расчета о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов .
• Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям
• и ответственность за ее непредставление. Нюансы заполнения налогового расчета . Противоречивая позиция чиновников.
• Об отражении в налоговом расчете доходов иностранной организации, относящихся к ее постоянному представительству в РФ и доходов от предпринимательской деятельности..
• Зачет российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве ( включая СНГ и ЕАЭС), в целях налога на прибыль и отражения в бух.учете и налоговом учете.
• Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль при зачете налога, уплаченного за рубежом
• Последствия нарушения налоговым агентом своих обязанностей оштрафуют и за неуплату
• Выполнение функций налогового агента по НДС место реализации товаров (работ, услуг) - контрагенты из дальнего зарубежья, СНГ, из ЕАЭС . Документы, способные подтвердить место выполнения работ и оказания услуг . Позиция Минфина и ФНС РФ в вопросах- ответах.
• ФНС России : все о налоговых агентах 2019 – 2020гг в вопросах- ответах
• Еще раз о возможных ошибках переходного периода налоговых агентов по НДС
• Характерные отличия оформления Актов выполненных работ от актов оказания услуг, и на что они влияют.
• На какую дату оказания услуг ориентироваться при выставлении отчета Посредником Заказчику
• Требования к налоговому агенту по НДС
• Специфика выставления(оформления) налоговым агентом счетов-фактур ( корректировочных) (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж .
• Правила исчисления , сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету ..
• при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров ( отказ от работ, услуг) , возврат аванса иностранной организации. Как составить счета-фактуры.
• Российский посредник- налоговый агент - для иностранной компании: проблемы НДС
• Российский посредник для российского комитента – покупка у иностранца . Специфика работы со счетами-фактурами, журналами, кн покупок и продаж
• Новые налоговые агенты – покупатели с 2019 г.
• Какие правила уплаты "налога на Google" действуют с 2019 года
• с 2019 года. Нюансы переходного периода
• Когда российская компания будет по-прежнему считаться налоговым агентом "налога на Google"
• выбор между статьями 148 НК и 174.2 Нк
• Оказание иностранцами электронных услуи не только через Интернет-особый случай
• Об НДС при оказании рекламных услуг в РФ, в том числе иностранными лицами в сети Интернет.
• Когда не получить вычет по НДС покупателю иностранных услуг . как с этим бороться.
• Когда по "Налогу на Google" для вычета НДС по услугам все-таки нужен счет-фактура
• Как уплачивается НДС, если иностранная организация оказывает в России как электронные, так и иные услуги?
• Российский заказчик через российского посредника покупает услуги « Google».-особый случай. Заполнение журналов , книг покупок и продаж.
• Приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте )
• Практические рекомендации. Ответы на вопросы.

 Лектор: Механикова Ирина Марковна

• Практикующий аттестованный аудитор с 1995 года.. 
• Опыт налогового планирования , участие в налоговых спорах ,  подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок
• Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах . Автор  публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях  издательства "АКТИОН-МЕДИА" Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов

Документы:

• оплата онлайн-семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
• оригиналы документов будут направлены Почтой России
• по окончании семинара будет выдан сертификат о повышении квалификации

В стоимость включено:

• участие в онлайн-семинаре
• ответы на вопросы
• методические материалы в эл.виде
• запись семинара 

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.ru