Семинар/вебинар "Изучаем и решаем практические вопросы налогообложения ВЭД"

Если организация занимается внешнеэкономической деятельностью, нередко приходится сталкиваться с проблемными моментами, а у руководства, бухгалтера, юриста компании возникает много сложных вопросов. 

• Вы узнаете, почему важно в контракт c иностранцем включать условия о переходе права собственности, базиса поставки и условие о том, законодательством какой страны вы будете руководствоваться при разрешении споров.
• Разберемся, как отражать и документально подтверждать экспортные и импортные сделки.
• Поговорим о курсовых разницах и порядке работы с ними в 2024 году.
• Обсудим, в каких случаях компании становятся налоговыми агентами по налогу на прибыль и НДС при взаимоотношениях с иностранными партнерами.

ПРОГРАММА

1. Валютный контроль, валютное регулирование, изменения в Инструкции ЦБ РФ №181-И с 1 января 2024 года.

• Требования Федерального закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»: репатриация валютной выручки, представление документов в банк для валютного контроля, нормы валютного контроля в условиях специальных экономических мер.
• Статья 15.25 КоАП о рисках в отношении несоблюдения отдельных норм валютного регулирования.

2.  Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.

• Основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, подача информации в ИФНС, корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров; документооборот, основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС).
• Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС: что важно соблюдать.

3. Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС).

• Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС.
• Порядок отражения в учете, подход к применению разных ставок при ввозе и реализации товаров.
• Основания и порядок вычетов НДС, уплаченного при ввозе.
• Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС.

4. Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны.

• Основания для применения ставки 0%, можно ли не применять ставку 0%.
• Методика применения ставки 0% при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения.
• Ведение раздельного учета при применении ставки 0% по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в отношении раздельного учета.
• Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций.
• Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС.
• Новое с 2024 года: электронный порядок подтверждения ставки 0%, ведение электронного реестра «Офис экспортера».
• Изменение момента определения налоговой базы по НДС при неподтвержденном экспорте.

5. Выполнение работ (услуг) для иностранных контрагентов.

•  Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
• Определение, в каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях –нет. 
• Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается.

6. Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов.

• Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС. 
• Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
• Квалификация электронных услуг в 2024 году, как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС.

7. Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД.

• Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2024 году.
• Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): изменение с 2024 года оснований для удержания налога с доходов при оказании услуг взаимосвязанным иностранным организациям (изменения ст. 309 НК РФ).
  

*Стоимость  обучения со скидкой 10% действует  для постоянных участников или при регистрации от  2-х и более слушателей

Лектор

Новикова Татьяна Александровна - 

• налоговый консультант, преподаватель ИПБР, к.э.н., доцент.

Документы:

• оплата вебинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
• оригиналы документов будут направлены Почтой России

В стоимость включено:

• участие в вебинаре
• ответы на вопросы
• методические материалы в эл.виде
• запись вебинара
• для входа в  вебинарную комнату предварительно будет направлена ссылка, необходимо пройти регистрацию, указав все актуальные данные

Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ "Градиент Альфа"

Тел: (495) 740-12-64 E-mail: seminar@gradient-alpha.com