Семинар/вебинар "Заработная плата и отчетность в 2025 году. Налоговая реформа в вопросах и ответах"

1. Налоговая реформа в рамках НДФЛ.

• Новые ставки налога - как формировать базы, раздельный расчет по базам, порядок исчисления налога по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз.
• Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» («районной») надбавки за стаж работы – «законные» и прочие коэффициенты, расчет со среднего заработка, премия с РК, особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр.
• Отдельные (многие) КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу. Новые правила предоставления стандартных налоговых вычетов – вычет на «ГТО», новые размеры и лимиты для вычетов на детей и др.
• Стандартный вычет на ребенка без заявления от работника – как это выглядит и может работать, «упрощенный» комплект документов для вычета на ребенка. «Проактивная» перепроверка стандартных вычетов через ФНС и перерасчет налоговиками НДФЛ по итогам года, к чему это может привести.
• Рассмотрение примеров предоставления стандартных вычетов на детей.
• «Донастройка» налоговой реформы – новые размеры пени, «бессрочные» сроки применения льготы по привлечению к ответственности в случае достаточного положительного сальдо по ЕНС.
• Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек») – кто имеет право, сколько составит и т.д.

2. Страховые взносы в рамках налоговой реформы.

• Новые льготы (включая МСП), порядок предоставления.
• Меры по увеличению сборов НДФЛ и страховых взносов, борьба с оптимизацией сумм налогов, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.
• Оперативное реагирование налоговых органов на схемы по оптимизации налоговых баз.

3. «Зарплатная» отчетность по итогам 2024 года и в течение 2025 года.

• Особенности формирования 6-НДФЛ. Строка 170 «сумма налога, не удержанная налоговым агентом» - порядок заполнения с учетом принятых изменений (такие данные должны формироваться на 31 января), увязка с разделом 4 справки о доходах.
• Формулы перепроверки отчетов. Расчет по взносам - новая форма с 1-го квартала 2025 года.
• Еще раз про даты отражения заработной платы, НДФЛ и страховых взносов в бухгалтерской и налоговой отчетности.
• Персонифицированная отчетность в СФР – возможные изменения в 2025 г.

4. НДФЛ и страховые взносы в 2025 году.

• Изменения правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении.
• Отмена и срочное продление льготы по материальной выгоде при покупке жилья.
• Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и ГПД-ков.

5. Заработная плата и трудовые отношения.

• Новые правила оплаты сверхурочной работы, «наставничества», выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы».
• Актуальные вопросы расчета и выплаты заработной платы, удержаний, расчета среднего заработка, предоставления и оплаты отпусков. Ужесточение ответственности за невыполнение требований о квотировании рабочих мест для занятия инвалидов.
• Предлагаемые изменения по увеличению количества сверхурочных работ.

6. Пособия по социальному страхованию.

• Реализация права работающих лиц на получение одновременно заработной платы и ежемесячного пособия по уходу за ребенком.
• Практическая необходимость использования справки 182-н.
• Назначение пособий в различных практических ситуациях.