Непроизводительные расходы, ущерб и убытки: отражение в бухгалтерском и налоговом учете в 2026 году
Дата и время: 27 августа 2026, 10:00 — 17:00
Лектор: Анна Ефремова
Очно: 20 500 руб.
Стоимость со скидкой*: 18 450 руб.
Онлайн: 17 500 руб.
Стоимость со скидкой*: 15 750 руб.
Место проведения: г. Москва, Ленинградский проспект, 68с16
Эксперт разъяснит все важные особенности отражения в бухгалтерском и налоговом учете непроизводительных расходов, ущерба и убытков.
Благодаря участию в мероприятии вы сможете:
• избежать ошибок при признании расходов в бухгалтерском и налоговом учете;
• подготовиться к проверкам ФНС по вопросам экономической обоснованности и документального подтверждения расходов;
• сэкономить ресурсы компании за счет корректного учета прямых, косвенных и непроизводительных расходов;
• научиться минимизировать налоговые риски при отражении убытков, резервов и списаний;
• разобраться в отличиях бухгалтерского и налогового учета расходов и их влиянии на финансовый результат;
• освоить порядок учета брака, сверхнормативных потерь и чрезвычайных расходов;
• правильно оформлять штрафы, пени, компенсации ущерба и спорные хозяйственные операции;
• научиться формировать и отражать резервы по сомнительным долгам и обесценению запасов;
• избежать претензий налоговых органов при переносе убытков и исправлении ошибок прошлых лет;
• повысить качество подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности с учетом актуальной практики Минфина и ФНС.
1. Расходы организации как объекты учета в соответствии с бухгалтерскими стандартами, их классификация.
2. Признание расходов для целей налогообложения: общий порядок, последние изменения в правоприменительной практике и подходах налоговых органов. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли (экономическая обоснованность и документальное подтверждение). Отличия бухгалтерского и налогового учета расходов.
3. Деление расходов на прямые и косвенные, учёт расходов при отсутствии доходов. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.
4. Основные ситуации, когда в организации появляются непроизводительные расходы, их документирование и отражение в бухгалтерском и налоговом учете:
• нормирование при расходе сырья и материалов, сверхнормативный расход – его причины, варианты учета;
• расходы на брак: виды брака, порядок его учета;
• расходы на списание нереализованной продукции или товаров, включая скоропортящиеся;
• расходы по чрезвычайным ситуациям: пожары, падение БПЛА, прочее.
5. Штрафы и пени в адрес гражданско-правовых контрагентов: правовые основы, документальное оформление, признание в учете. Когда штрафы и пени облагаются НДС, а когда – нет. «Невозвратный» тариф авиабилетов. В каких случаях штрафы переквалифицируются в выручку для целей налогообложения.
6. Отказ от требования оплаты выполненных работ, услуг: бухгалтерские и налоговые последствия.
7. Компенсация нанесенного ущерба: при аренде, в строительном подряде.
8. Резерв по сомнительным долгам. Понятие о сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности. Способы оценки резерва. Отражение резерва в учете и отчетности. Отличие резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Списание безнадежной задолженности. Налоговые риски.
9. Резерв под обесценение материальных ценностей. Необходимость формирования резерва. Способы оценки резерва. Отражение резерва в учете и отчетности.
10. Расходы на гарантийный ремонт и послепродажное обслуживание реализованной продукции, работ, товаров.
11. Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Влияние бухгалтерского убытка на формирование отложенных налогов (ОНА). Перенос налоговых убытков на будущие периоды: типичные ошибки и претензии налоговых органов.
12. Покрытие убытка в бухгалтерской отчетности: необходимость, источники покрытия, документальное оформление.
13. Учет убытков (сложные ситуации и налоговые риски): реализация амортизируемого имущества, убытки прошлых лет. Особенности учёта расходов прошлых лет, выявленных при исправлении ошибок. Применение норм ПБУ 22/2010 и статьи 54 НК РФ с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС, связанных с изменением ставки налога на прибыль.
Лектор
Анна Ефремова — советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учета и налогообложения, аудитор.
Количество мест ограничено!
*Стоимость обучения со скидкой 10% действует для постоянных участников или при регистрации от 2-х и более слушателей.
Документы:
Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ «Градиент Альфа»
Тел: (495) 740−12−64 E-mail: seminar@gradient-alpha.com
Лектор: Анна Ефремова
Очно: 20 500 руб.
Стоимость со скидкой*: 18 450 руб.
Онлайн: 17 500 руб.
Стоимость со скидкой*: 15 750 руб.
Место проведения: г. Москва, Ленинградский проспект, 68с16
Эксперт разъяснит все важные особенности отражения в бухгалтерском и налоговом учете непроизводительных расходов, ущерба и убытков.
Благодаря участию в мероприятии вы сможете:
• избежать ошибок при признании расходов в бухгалтерском и налоговом учете;
• подготовиться к проверкам ФНС по вопросам экономической обоснованности и документального подтверждения расходов;
• сэкономить ресурсы компании за счет корректного учета прямых, косвенных и непроизводительных расходов;
• научиться минимизировать налоговые риски при отражении убытков, резервов и списаний;
• разобраться в отличиях бухгалтерского и налогового учета расходов и их влиянии на финансовый результат;
• освоить порядок учета брака, сверхнормативных потерь и чрезвычайных расходов;
• правильно оформлять штрафы, пени, компенсации ущерба и спорные хозяйственные операции;
• научиться формировать и отражать резервы по сомнительным долгам и обесценению запасов;
• избежать претензий налоговых органов при переносе убытков и исправлении ошибок прошлых лет;
• повысить качество подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности с учетом актуальной практики Минфина и ФНС.
ПРОГРАММА
1. Расходы организации как объекты учета в соответствии с бухгалтерскими стандартами, их классификация.
2. Признание расходов для целей налогообложения: общий порядок, последние изменения в правоприменительной практике и подходах налоговых органов. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли (экономическая обоснованность и документальное подтверждение). Отличия бухгалтерского и налогового учета расходов.
3. Деление расходов на прямые и косвенные, учёт расходов при отсутствии доходов. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.
4. Основные ситуации, когда в организации появляются непроизводительные расходы, их документирование и отражение в бухгалтерском и налоговом учете:
• нормирование при расходе сырья и материалов, сверхнормативный расход – его причины, варианты учета;
• расходы на брак: виды брака, порядок его учета;
• расходы на списание нереализованной продукции или товаров, включая скоропортящиеся;
• расходы по чрезвычайным ситуациям: пожары, падение БПЛА, прочее.
5. Штрафы и пени в адрес гражданско-правовых контрагентов: правовые основы, документальное оформление, признание в учете. Когда штрафы и пени облагаются НДС, а когда – нет. «Невозвратный» тариф авиабилетов. В каких случаях штрафы переквалифицируются в выручку для целей налогообложения.
6. Отказ от требования оплаты выполненных работ, услуг: бухгалтерские и налоговые последствия.
7. Компенсация нанесенного ущерба: при аренде, в строительном подряде.
8. Резерв по сомнительным долгам. Понятие о сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности. Способы оценки резерва. Отражение резерва в учете и отчетности. Отличие резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Списание безнадежной задолженности. Налоговые риски.
9. Резерв под обесценение материальных ценностей. Необходимость формирования резерва. Способы оценки резерва. Отражение резерва в учете и отчетности.
10. Расходы на гарантийный ремонт и послепродажное обслуживание реализованной продукции, работ, товаров.
11. Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Влияние бухгалтерского убытка на формирование отложенных налогов (ОНА). Перенос налоговых убытков на будущие периоды: типичные ошибки и претензии налоговых органов.
12. Покрытие убытка в бухгалтерской отчетности: необходимость, источники покрытия, документальное оформление.
13. Учет убытков (сложные ситуации и налоговые риски): реализация амортизируемого имущества, убытки прошлых лет. Особенности учёта расходов прошлых лет, выявленных при исправлении ошибок. Применение норм ПБУ 22/2010 и статьи 54 НК РФ с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС, связанных с изменением ставки налога на прибыль.
Лектор
Анна Ефремова — советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учета и налогообложения, аудитор.
Количество мест ограничено!
*Стоимость обучения со скидкой 10% действует для постоянных участников или при регистрации от 2-х и более слушателей.
Документы:
- оплата семинара происходит по счету согласно договору публичной оферты
- оригиналы документов будут направлены Почтой России (для онлайн участников)
- ответы на вопросы
- методические материалы в эл. виде
- для онлайн участников предоставляется запись вебинара
Остались вопросы? Задайте их специалисту УМЦ «Градиент Альфа»
Тел: (495) 740−12−64 E-mail: seminar@gradient-alpha.com
Формат: Офлайн
Запишитесь на обучение прямо сейчас и получите скидку 10%
Отправляя свои данные, вы даёте согласие на обработку персональных данных
Некоммерческое частное учреждение дополнительного профессионального образования «Учебно-методический центр «Градиент-Альфа»
НЧУДПО «УМЦ «Градиент-Альфа»
ИНН: 7715342140
КПП: 772501001
Юр. адрес: 115280, г. Москва, проезд Автозаводский 1-й, дом 4, корпус 1, пом/э/ком I/4/65
Телефон: (495) 710-30-65
Расч. счёт: 40703810400000000239
в АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" Г. МОСКВА
БИК 044525700
Корр. счёт: 30101810200000000700
Директор: Савостина Ольга Владимировна
ИНН: 7715342140
КПП: 772501001
Юр. адрес: 115280, г. Москва, проезд Автозаводский 1-й, дом 4, корпус 1, пом/э/ком I/4/65
Телефон: (495) 710-30-65
Расч. счёт: 40703810400000000239
в АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" Г. МОСКВА
БИК 044525700
Корр. счёт: 30101810200000000700
Директор: Савостина Ольга Владимировна
Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы быть в курсе актуальных новостей и полезных материалов
Получайте больше полезной информации от экспертов
Градиент Альфа
© 1995 — 2025 АКГ «Градиент Альфа».
Права на материалы принадлежат АКГ «Градиент Альфа»
Права на материалы принадлежат АКГ «Градиент Альфа»
[ основное ]
[ телефон ]
[ Документы ]
[ учебный центр ]
[ адрес ]
[ email ]
Этот веб-сайт использует файлы cookie, чтобы обеспечить вам наилучший сервис
АКГ «Градиент Альфа»
Светлана Брежнева
Запишитесь на обучение прямо сейчас и получите скидку 10%
Отправляя свои данные, вы даёте согласие на обработку персональных данных
